20__年，在總場領導的正確領導下，在科室人員的配合配合盡力下，立異思路，改變工作風格，規(guī)范行為，嚴格遵守中央“八項規(guī)定”，盡力進步工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務，現(xiàn)將全年工作總結如下：
一、增強財務、審計人員業(yè)務培訓學習，盡力進步財務、審計人員業(yè)務素質(zhì)
為了進步財務、審計人員業(yè)務程度、綜合素質(zhì)，多次組織財務審計人員進行業(yè)務培訓學習。20__年6月、11月專門組織總場及各林場財務審計人員，分兩批參加了山東省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的內(nèi)部審計業(yè)務培訓班；20__年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務審計人員進行內(nèi)控業(yè)務、內(nèi)節(jié)制度的學習；20__年11月至12月又組織各林場財務人員在網(wǎng)上進行管帳人員繼承學習。通過學習，全場財務、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務程度都有了較大的進步。
二、樹立健全財務治理制度，規(guī)范財務行為
為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步嚴肅財經(jīng)規(guī)律，更新理財看念，完善治理機制，健全規(guī)章制度，夯實根基工作，增強步隊扶植、落實監(jiān)管步伐，實現(xiàn)治理機制科學化、根基工作精細化、財務步隊專業(yè)化、財務出入規(guī)范化，全面晉升全場財務治理程度。我們依據(jù)費辦發(fā)（20__）2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃）的看護》的文件要求，結合林場實際環(huán)境，先后制訂了《費縣國有林場財務治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃》及《費縣國有林場財務治理制度》。財務治理規(guī)范晉升實施規(guī)劃及財務制度的樹立及實施以及四級連簽制度（包攬人、業(yè)務分管負責人、財務分管負責人、主要負責人四級連簽）的實行，使林場的管帳工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務審計工作上了一個新臺階。
三、實行出入兩條線，強化預算約束
國有林場依照預算法的要求，嚴格實行出入兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，實時足額上繳財政專戶、實時入賬，不得坐收坐支，更不得設置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對比執(zhí)行，樹立重大資金支出書面申報審批制度。嚴格節(jié)制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴格依照預算執(zhí)行。理順了管帳核算法度模范，管帳工作重要有序開展，為林場各項事業(yè)成長提供了有力的保障。
四、增強專項資金治理，確保專款專用
隨著國家對生態(tài)情況扶植越來越看重，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其施展應有的效益，對付各項資金的治理，繼承嚴格執(zhí)行國家專項資金治理規(guī)定及總場依據(jù)相關司法律例及實際環(huán)境訂定的《費縣國有林場專項資金治理法子》。依據(jù)專項資金實施規(guī)劃，采取事前計劃、事中監(jiān)督，過后驗收的治理模式。屬于當局采購的項目，嚴格按規(guī)定解決當局采購手續(xù)。樹立追蹤問效考評機制，任何人不得扣留、調(diào)用專項資金，使有限的資金施展應有的效益。
五、做好領導支配的其他工作
各林場今年根基設施扶植對照多，此中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生財產(chǎn)務用房兩處，涉及資金 50萬元，塔山林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部完工驗收，并已審計結算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，此中許家崖林場80萬元、山君山林場40萬元，共建護林房6處，已完成設計、預算、招標、簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工扶植中；省級革新資金扶植項目共136.4萬元，共扶植完成護林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務審計人員先后介入了項目扶植的監(jiān)督及審計結算工作。
為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導巡查組，財務審計科人員依照領導的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導工作。
20__年：
一、繼承做好國有林場根基設施扶植工作監(jiān)督介入工作，共同各林場依照當局采購法度模范，做好工程設計、預算、招標、驗收、決算工作，把有限的資金用在最必要的地方，施展資金的最大效益。
二、樹立嚴格的內(nèi)部節(jié)制制度，增強內(nèi)部審計治理工作。
三、繼承增強財務審計人員的學習、培訓工作，進一步進步管帳審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)。
四、繼承做好總場的收入、支出及財務治理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。
五、做好各林場的財務審計反省工作。
六、做好總場及各林場20__年度決算和20__年度預算工作。
七、做好領導支配的其他工作。
內(nèi)部審計堅持“為防范學校經(jīng)濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關制度規(guī)定為依據(jù)，結合我局工作實際情況，制定20__年內(nèi)部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的職能。
二、年度審計工作任務
（一）開展學前教育專項審計調(diào)查。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源，根據(jù)學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務合法合規(guī)性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學校，對三年內(nèi)未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財務管理規(guī)范與管理、財務收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。
（三）開展學校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規(guī)定等。
（四）開展學校校長經(jīng)濟責任審計。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
（一）保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解，在審計調(diào)查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動，結果上聯(lián)用”的工作機制。
（三）利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協(xié)調(diào)、審計任務與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強化委托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求、重點內(nèi)容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂__年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。
一、__年度內(nèi)部審計工作目標
(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。
(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、__竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益。
(三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。
二、審計資源
審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內(nèi)審工作。
三、__年度內(nèi)部審計重點項目
(一)__年年度審計和__年半年度審計
為驗證、評價__年度集團各子公司在財務內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于__年X月份進行__年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。
(二)物流專項審計
對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經(jīng)濟效益。
(三)集團辦公室制度審計
重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。
(四)基建審計
工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。
(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計
審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。
審計內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。
該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行。
四、__年度日常監(jiān)控
(一)集團管控職能的發(fā)揮
根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。
(二)__費用監(jiān)控
每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費。
(三)固定資產(chǎn)審計
重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點情況。
1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。
(四)基建工程審計
主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。
充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。
五、專項審計
根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。
六、審計跟蹤
后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。
審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
七、制度審計
要進行內(nèi)部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益。
本年度的主要工作:
(一)評估集團__部組織架構并優(yōu)化
(二)完善__部崗位職責并通過評審
(三)管理制度評審及執(zhí)行督查
八、做好外部審計的配合工作
在__的關鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。
內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。
九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設，提高審計質(zhì)量
積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
要充實審計工作力量，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。
內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應時勢，開拓創(chuàng)新，實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務職能。
為進一步促進宏觀經(jīng)濟政策落實，保護國家經(jīng)濟安全，提升財政資金績效，加強對重點建設項目造價、民生資金撥付和領導干部經(jīng)濟責任履行情況的審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務我縣經(jīng)濟社會發(fā)展。根據(jù)全省年審計工作計劃安排，結合我縣實際，制定本計劃。
一、財政審計
（一）本級財政年度預算執(zhí)行和其它財政財務收支情況審計；
（二）部分鎮(zhèn)政府年度的財政決算情況審計
（三）配合省審計廳進行地方政府債務情況專項審計調(diào)查（省定）；
（四）配合省審計廳進行政府外債總體情況審計（省定）；
（五）配合省審計廳進行政府債券審計調(diào)查（省定）。
二、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保資金審計
（一）國家和省級土地開發(fā)整理項目資金審計（市定）；
（二）縣國土資源局財務收支及國土資金審計；
（三）扶貧專項資金審計（省定）；
（四）縣水利局財務收支及專項資金審計；
（五）縣環(huán)保局財務收支及環(huán)保專項資金審計；
（六）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計；
（七）縣林業(yè)局財務收支及專項資金審計；
（八）縣畜牧局財務收支及專項資金審計；
（九）縣農(nóng)業(yè)局財務收支及專項資金審計。
三、固定資產(chǎn)投資和外資運用審計
（一）縣建設局及二級單位財務收支審計；
（二）縣城市建設綜合執(zhí)法局財務收支審計；
（三）縣規(guī)劃局及二級單位財務收支審計；
（四）國外援助貸款項目公證審計（省定）。
四、行政事業(yè)審計
（一）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計（省定）；
（二）優(yōu)撫、救災和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財務收支審計（省定）；
（三）縣教育局及有關學校財務收支審計；
（四）縣衛(wèi)生局及有關醫(yī)院財務收支審計；
（五）縣文體局及二級單位財務收支審計；
（六）縣計生局及二級單位財務收支審計；
（七）縣科技局財務收支審計。
五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計
（一）縣經(jīng)濟局及二級單位財務收支審計；
（二）縣商務局及二級單位財務收支審計；
（三）縣糧食局及二級單位財務收支審計；
（四）縣供銷社及二級單位財務收支審計；
（五）縣交通局及二級單位財務收支、公路建設專項資金審計。
六、經(jīng)濟責任審計
根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟責任審計局組織對黨政領導干部進行經(jīng)濟責任審計，重點審計領導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金和資產(chǎn)使用情況。
七、政府投資項目審計
（一）污水處理廠建設項目審計；
（二）二水廠擴建改造工程項目審計；
（三）環(huán)城公路建設項目審計；
（四）水庫除險加固工程項目審計；
（五）縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓項目審計；
（六）縣交通局征稽大樓項目審計；
（七）縣職教中心教學大樓項目審計。
根據(jù)全市交通運輸工作會議精神，結合省廳財務審計工作要求，現(xiàn)將20__年交通運輸審計工作安排如下：
一、竣工決算審計和跟蹤審計
進一步加強建設項目和建設資金的管理，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則，扎實開展交通建設項目和建設資金審計。
（一）各單位按照審計分工和管理權限開展建設項目竣工決算審計，確保建設項目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進建設項目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省、市（與市局簽訂年度綜合目標責任）重點工程建設項目跟蹤審計覆蓋率100%。
（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設資金水平。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設專項資金自查工作。
二、財務收支預算執(zhí)行審計
繼續(xù)做好各單位財務收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，加大對部門預算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。
20__年，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20__年度財務收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃，完成下屬企事業(yè)單位20__年度財務收支審計工作。
三、干部任期經(jīng)濟責任審計
貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》，加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責任審計工作。進一步擴大經(jīng)濟責任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責任審計工作，探索審計結果運用的新模式、新途徑和新方式，切實發(fā)揮經(jīng)濟責任審計服務干部管理監(jiān)督、促進單位發(fā)展目標有效實現(xiàn)的重要作用。
四、專項審計和審計調(diào)查
積極開展省廳專項補助資金專項審計，組織完成省廳補助客運場站建設專項資金的撥付、使用和管理等專項審計調(diào)查。積極開展全市貨物港務費征收及資金使用情況專項調(diào)查。各單位要加強對預算執(zhí)行、資金使用績效、資產(chǎn)管理的審計監(jiān)督，促進預算編制科學、
執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。
五、審計基礎管理工作
強化內(nèi)部審計機構和審計隊伍建設，關心和支持內(nèi)部審計機構依法履行監(jiān)督職責，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質(zhì)量管理，完善審計質(zhì)量責任制，嚴格審計工作程序，做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況，分別形成書面總結材料，于10月20日前報局財審處。各單位應進一步做好審計報表的填報工作，確保審計報表詳細、準確、及時，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。